(一)国税领域典型案例
1、对湛江、清远某超市的检查,企业在税务人员进场前修改了“融通MYshop”数据库资料,通过删除日志、销售记录的方法让检查人员取得数据库数据,但通过将数据导入查账软件分析,发现企业每天结帐的真实交班报表,实现掌握企业真实销售行为情况。
2、广州某区稽查局对某期货公司进行突击检查,通过“数据采集工具”搜索出企业存在多个帐套,采集数据后导入查账软件,应用“真假帐”比对模块,分辩出企业真实帐套及假帐与真帐间的联系。
3、广州某区稽查局根据举报线索检查某医药批发企业,历时半年仍未发现偷税行为,其后再次进场时,将企业的《本草纲目》ERP三套数据取得,导入查账软件分析,通过“业务查询”模块呈现企业真实的销售收入,并且通过比对,确实企业三个ERP帐套是分属应对股东、税务、药监等部门。
4、某市稽查局对电网检查时,应用查账软件“批量查帐”功能,发现企业把已抵扣税款的材料转入固定资产未作进项转出处理的行径。
5、某市稽查局对母公司在香港、服务器在“百慕达”使用Oracle ERP系统,采用英文记帐单式流水记帐的开发区某饮料公司检查,通过中普软件将企业的数据转换到系统,并实现将英文帐转为中文帐,让检查人员短时间内看懂企业整盘帐的操作,从而找到企业隐藏在帐册深处的税务问题。
(二)地税领域典型案例
1、
对广州大型某休闲中心检查,通过取得“恒瑞通”管理系统数据库,成功发现该休闲中心真实收入情况与纳税申报数据不符。
2、对广州二沙岛某大酒楼检查,在服务器上取得“食为天3.0”管理系统数据库,成功认证了企业的申报情况,并且发现每年的“粽子”、“月饼”等季节产品销售未在软件内核算及一楼的日本料理收入也未并入收款系统核算。
3、对某国企业转制出来的金X酒店服务公司检查,及时制作出企业自行开发的“金舟财务软件”接口,通过“帐龄分析”发现有长期巨额挂帐多年没有变动,并且通过系统打开“鑫舟”工资系统,发现08年之前有大量的离退休工人工资未在会计帐上反映的疑点
4、2008年5月对湖南益阳某大酒楼检查,在酒楼收市后在仓库找到服务器,拷贝出“红蜻蜓餐饮管理系统”数据库,通过查账软件“业务查询”模块发现真实营业收入与申报收入不一致。
5、
对广州东方XX房地产公司检查,通过查账软件的“顺查法”及“帐龄分析”功能,找到从03年开始一直挂帐的其他应付款含有土地转让收入未申报情况。
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